公司名称：广东雄略企业管理咨询有限公司

一、文档介绍
本文档编写的目的是规范公司的IT服务团队为客户提供服务的项目成本预算与核算环节，加强成本管控，以实现对IT服务过程中所涉及的所有资产和资源的成本及效益进行评估，为IT投资决策提供财务信息。
二、 内容
2.1 流程介绍
IT财务管理流程是负责对IT服务运营过程中所涉及的相关资源进行财务管理的流程，主要包括预算、核算两个子流程：
l 预算子流程主要包括在提供IT服务前对有关成本开支所做的预测和估算；
l 核算子流程主要包括针对IT服务中产生的费用成本进行核算、计量和报告等活动。 对单个项目进行预算，每年度对所有项目的预算情况进行核算。
2.2 流程政策
为了使IT财务管理在IT服务团队得到更好的实施，定义如下关于IT财务管理的流程政策：
针对IT服务团队，需要拟订预算、核算政策；
IT服务预算及核算管理政策的制订不得违反公司的总体财务政策。
2.3 角色及职责
角色 职责
预算编制人(客服服务部经理) l 编制项目的IT服务的预算并得到主管领导的批准
财务核算人(客服服务部经理) .统计部门的成本数据，进行财务核算
.核算IT服务提供过程中发生的预算执行情况
预算/核算批准人（副总经理） l 负责项目预算的审核批准
2.4 流程描述    
2.4.1 预算
IT 服务启动后，服务项目负责人协助预算编制人基于服务项目进行预算，其中涉及到预算科目可参考服务项目，每项服务的预算和核算需要考虑人员及管理和成本。 预算编制人编制完成《成本预算与核算表》，报预算/核算批准人批准。    
2.4.2预算跟踪及偏差处理
财务核算人基于项目的预算，每月对项目预算进行跟踪，计算当前核算的累积成本，并计算偏差率，记录在《成本预算与核算表》中，报预算/核算批准人批准。 偏差率=（当前核算成本—预算成本）/预算成本*100%。 如果偏差率在+/-20%之间，说明有预算核算有偏差，该偏差均可接受，如果偏差率在+/-20%之外，则预算核算偏差不可接受，应进行分析，必要时进行相应的调整，并将调整措施报总经理进行审批。   
2.4.3年度核算
服务团队协助财务核算人每年度进行所有项目核算情况汇总，并填写《年度项目核
算表》。
三、文件记录
QR-0801-01A 成本预算与核算表
QR-0801-02A 年度项目预算与核算表